主任、各位副主任、各位委員：
我受市人民政府的委托，向市人大常委會(huì)報(bào)告我市2018年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)審議。
根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》及相關(guān)法律法規(guī)，市審計(jì)局在市委、市政府和汕尾市審計(jì)局的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大常委會(huì)的監(jiān)督下，對(duì)2018年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支進(jìn)行了審計(jì)。2019年3月，我市成立了審計(jì)委員會(huì)，加強(qiáng)了黨對(duì)全市審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)籌推進(jìn)審計(jì)管理體制改革和審計(jì)機(jī)構(gòu)改革，不斷拓展審計(jì)監(jiān)督的廣度和深度，審計(jì)監(jiān)督效能得到進(jìn)一步提升。市審計(jì)局堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)黨的十九大精神，全面學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書(shū)記對(duì)廣東工作、對(duì)審計(jì)工作的重要講話(huà)和重要指示批示精神，持續(xù)組織重大政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)，加大對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)隱患以及重點(diǎn)民生資金和項(xiàng)目的審計(jì)力度，穩(wěn)步推進(jìn)審計(jì)全覆蓋，在維護(hù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)安全、推動(dòng)深化改革、促進(jìn)依法行政、推進(jìn)廉政建設(shè)方面，較好地發(fā)揮了審計(jì)監(jiān)督和保障作用。
審計(jì)情況表明，2018年，各部門(mén)能認(rèn)真執(zhí)行市十五屆人大三次會(huì)議審議通過(guò)的年度預(yù)算，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，落實(shí)高質(zhì)量發(fā)展要求，財(cái)政政策積極有效，民生福祉得到改善，依法理財(cái)觀念進(jìn)一步增強(qiáng)，財(cái)稅體制改革穩(wěn)步推進(jìn)，財(cái)政收支管理較為規(guī)范，審計(jì)整改力度不斷加大，預(yù)算執(zhí)行情況良好。
──采取有效措施，確保財(cái)政收入穩(wěn)定增長(zhǎng)。市財(cái)政局能進(jìn)一步加強(qiáng)收入征管，做好護(hù)稅協(xié)稅工作，努力培植壯大新稅源，嚴(yán)格土地收入管理。2018年，我市本級(jí)一般公共預(yù)算收入7.43億元，完成年度預(yù)算的100.20%，比上年增收0.69億元，增長(zhǎng)10.20%，實(shí)現(xiàn)了一般公共預(yù)算收入穩(wěn)定增長(zhǎng)；本級(jí)政府性基金收入21.98億元（其中：土地出讓收入20.89億元），完成調(diào)整預(yù)算數(shù)的101.10%，比上年增收13.26億元，增長(zhǎng)152.20%，確保財(cái)政收入穩(wěn)定增長(zhǎng)。
──優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，保障民生重點(diǎn)支出。市財(cái)政局堅(jiān)持“有保有壓、突出重點(diǎn)”的原則，積極調(diào)度財(cái)政資金，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，財(cái)政支出向民生、基層保障、惠農(nóng)、低收入群體方面傾斜。一是保證底線(xiàn)民生支出，2018年全市社會(huì)保障和醫(yī)療衛(wèi)生支出25.64億元，低保、醫(yī)保、五保等民生補(bǔ)助全部按國(guó)家提高標(biāo)準(zhǔn)后的水平執(zhí)行；二是保證農(nóng)村基層組織正常運(yùn)轉(zhuǎn)，2018年安排基層組織保障經(jīng)費(fèi)1.17億元；三是貫徹落實(shí)強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)政策，確保鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略、精準(zhǔn)扶貧資金需要。2018年度撥付教育、城鄉(xiāng)社區(qū)等財(cái)政八大類(lèi)支出資金61.40億元，比上年同期增長(zhǎng)5%，占一般公共預(yù)算支出76%，為陸豐市禁毒維穩(wěn)、創(chuàng)文創(chuàng)衛(wèi)、重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目提供了有力保障，有效推動(dòng)了陸豐市可持續(xù)發(fā)展。
──全面推進(jìn)財(cái)政改革，提升財(cái)政管理效能。市財(cái)政局進(jìn)一步落實(shí)財(cái)政體制改革，加強(qiáng)財(cái)政精細(xì)化改革管理工作。一是試行財(cái)政資金項(xiàng)目庫(kù)管理，做細(xì)做實(shí)部門(mén)項(xiàng)目庫(kù)，提前做好項(xiàng)目?jī)?chǔ)備和申請(qǐng)；二是開(kāi)展項(xiàng)目財(cái)政績(jī)效評(píng)審工作，優(yōu)化財(cái)政資源配置；三是與審計(jì)、人大聯(lián)網(wǎng)，實(shí)施了預(yù)算支出聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督，推動(dòng)陽(yáng)光財(cái)政建設(shè)，建立健全了覆蓋國(guó)庫(kù)管理各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制；四是全面落實(shí)村組賬鎮(zhèn)管制度，通過(guò)政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)打造村組賬管理新模式，進(jìn)一步規(guī)范村級(jí)及村組賬務(wù)管理，全面提升財(cái)政管理效能。
──加大審計(jì)查出問(wèn)題整改力度，提升審計(jì)監(jiān)督效能。對(duì)上年度審計(jì)工作報(bào)告反映的問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)單位采納審計(jì)意見(jiàn)和建議，認(rèn)真落實(shí)主體責(zé)任，按項(xiàng)、逐條跟蹤督促，及時(shí)采取措施落實(shí)審計(jì)整改工作，成效顯著。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至2019年7月底，對(duì)2017年度審計(jì)查出的44條問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)、單位已整改到位40條，整改完成率90.91%。通過(guò)收繳資金、規(guī)范資金賬務(wù)管理等方式進(jìn)行整改，涉及金額4.94億元，落實(shí)或撥付項(xiàng)目資金20.82億元。
一、財(cái)政管理審計(jì)情況
（一）市級(jí)財(cái)政審計(jì)情況
市審計(jì)局對(duì)市本級(jí)2018年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)。市財(cái)政部門(mén)編制的決算草案顯示：2018年一般公共預(yù)算總收入911179萬(wàn)元，總支出858771萬(wàn)元，年終結(jié)轉(zhuǎn)52408萬(wàn)元；政府性基金預(yù)算總收入329989萬(wàn)元，總支出271588萬(wàn)元，其中：政府性基金支出181588萬(wàn)元，調(diào)出資金90000萬(wàn)元，年終結(jié)轉(zhuǎn)58401萬(wàn)元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算總收入608萬(wàn)元，總支出50萬(wàn)元，年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余558萬(wàn)元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：1.部分省級(jí)專(zhuān)項(xiàng)資金預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度較慢。2.部分新增債券資金存放在預(yù)算（項(xiàng)目）單位未使用。3.無(wú)編制政府采購(gòu)預(yù)算。4.非稅收入未按規(guī)定繳入國(guó)庫(kù)。5.未按時(shí)收回借款。
（二）鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)情況
2018年5月至2019年6月，對(duì)博美鎮(zhèn)、河西鎮(zhèn)、甲東鎮(zhèn)、內(nèi)湖鎮(zhèn)等4個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)的財(cái)政財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：
1.部分扶貧資金尚未使用。2.未按規(guī)定實(shí)行政府集中采購(gòu)。3.使用不合規(guī)單據(jù)入賬。4.未嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定。
二、部門(mén)預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政收支審計(jì)情況
2018年至2019年6月，市審計(jì)局對(duì)市人社局、市公共資源交易中心、市老干部局、市疾控中心、市商務(wù)局等5個(gè)單位2018年度部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況，以及市龍?zhí)豆鄥^(qū)管理局、市碣石人民醫(yī)院、市文廣新局、市公路站、市安監(jiān)局、市龍山中學(xué)和市國(guó)資辦等7個(gè)單位財(cái)政收支進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：1.違反規(guī)定擴(kuò)大開(kāi)支范圍。2.未嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算管理規(guī)定。3.項(xiàng)目結(jié)余資金長(zhǎng)期閑置。4.未按規(guī)定實(shí)行政府集中采購(gòu)。5.未嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入管理規(guī)定。6.未嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定。7.使用不合規(guī)單據(jù)入賬。8.項(xiàng)目工程手續(xù)不完整。
三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況
（一）基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)跟蹤審計(jì)情況
2018年10月至11月，市審計(jì)局對(duì)全市基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)項(xiàng)目政策落實(shí)情況進(jìn)行了跟蹤審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：1.全科醫(yī)生特設(shè)崗位補(bǔ)助資金閑置。2.醫(yī)療人才培訓(xùn)制度不健全，培訓(xùn)資金使用率低。3.醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)編制存量多，醫(yī)務(wù)人員缺口較大。4.電子健康檔案建檔率目標(biāo)值不達(dá)標(biāo)。5.高血壓患者和糖尿病患者管理任務(wù)完成率目標(biāo)值不達(dá)標(biāo)。
（二）“放管服”改革推進(jìn)和營(yíng)商環(huán)境優(yōu)化情況審計(jì)調(diào)查情況
2019年3月，市審計(jì)局對(duì)全市“放管服”改革推進(jìn)和營(yíng)商環(huán)境優(yōu)化情況進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，審計(jì)調(diào)查了市交通局、市公安局、市市監(jiān)局、市交警大隊(duì)等單位，并延伸審計(jì)調(diào)查相關(guān)車(chē)輛檢測(cè)機(jī)構(gòu)。審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是： 1.“三檢合一”檢測(cè)機(jī)構(gòu)尚未實(shí)現(xiàn)。2.未實(shí)現(xiàn)居民身份證相片免費(fèi)和尚未開(kāi)展身份證換證提醒業(yè)務(wù)。
（三）山區(qū)和農(nóng)村邊遠(yuǎn)地區(qū)義務(wù)教育學(xué)校教師崗位津貼及相關(guān)政策落實(shí)審計(jì)情況
2019年3月至4月，市審計(jì)局對(duì)陸豐市2018年山區(qū)和農(nóng)村邊遠(yuǎn)地區(qū)義務(wù)教育學(xué)校教師崗位津貼撥付和管理使用情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)校教師補(bǔ)貼方案不夠合理。
（四）支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況
2019年1月至6月，市審計(jì)局對(duì)2018年以來(lái)全市各有關(guān)部門(mén)單位落實(shí)降低企業(yè)用能成本、減稅降負(fù)、降低企業(yè)用地成本等支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展政策措施情況進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：未理順?biāo)畠r(jià)結(jié)構(gòu)、簡(jiǎn)化水價(jià)分類(lèi)。
（五）全市減稅降費(fèi)政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況
2018年9月，市審計(jì)局對(duì)全市減稅降費(fèi)政策措施落實(shí)情況進(jìn)行了跟蹤審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注了總體落實(shí)情況、減輕企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)情況、清理規(guī)范涉企收費(fèi)情況，抽查了市財(cái)政局、市稅務(wù)局、市住建局等部門(mén)單位。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：違規(guī)向企業(yè)收取村鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)。
四、“三公”經(jīng)費(fèi)審計(jì)調(diào)查情況
審計(jì)調(diào)查結(jié)果表明，陸豐市有關(guān)單位能夠重視“三公”經(jīng)費(fèi)和食堂費(fèi)用的管理，全面規(guī)范支出行為，細(xì)化經(jīng)費(fèi)使用標(biāo)準(zhǔn)，落實(shí)經(jīng)費(fèi)節(jié)約措施，三公經(jīng)費(fèi)和食堂費(fèi)用逐年下降。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：1.公務(wù)接待費(fèi)相關(guān)報(bào)賬手續(xù)不規(guī)范。2.公務(wù)接待費(fèi)轉(zhuǎn)移到食堂費(fèi)用。3.公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)超預(yù)算。
本報(bào)告反映的具體審計(jì)情況，市審計(jì)局已依法征求了被審計(jì)單位意見(jiàn)，出具審計(jì)報(bào)告，下達(dá)審計(jì)決定；對(duì)違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的問(wèn)題，已作出處理處罰意見(jiàn)；對(duì)制度不完善、管理不規(guī)范的問(wèn)題，建議有關(guān)部門(mén)單位建章立制，切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部管理。下一步，市審計(jì)局將按照市委市政府的要求督促有關(guān)部門(mén)單位認(rèn)真整改，全面整改情況將按規(guī)定向市人大常委會(huì)專(zhuān)題報(bào)告。
五、審計(jì)建議
（一）進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政預(yù)算編制行為。市財(cái)政部門(mén)要發(fā)揮統(tǒng)籌協(xié)調(diào)作用，抓好預(yù)算編制管理工作，強(qiáng)化預(yù)算編制與財(cái)政支出政策的有效銜接，切實(shí)提高支出預(yù)算編制質(zhì)量，嚴(yán)格落實(shí)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行主體責(zé)任，推動(dòng)資金、項(xiàng)目、績(jī)效、政策、責(zé)任的有機(jī)結(jié)合，進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算編制行為。
（二）進(jìn)一步加大對(duì)地方政府債務(wù)管控力度。市財(cái)政及相關(guān)部門(mén)要加大對(duì)地方政府債務(wù)的管控力度，建立完善聯(lián)合監(jiān)管機(jī)制，合力化解風(fēng)險(xiǎn)，加快推進(jìn)項(xiàng)目進(jìn)度，提高債券資金使用效益，進(jìn)一步完善債券資金管理，用足用好新增政府債券資金，保障存放在預(yù)算（項(xiàng)目）單位的資金安全。
（三）進(jìn)一步推動(dòng)重大政策措施貫徹落實(shí)力度。各相關(guān)單位要做好政策銜接和整合協(xié)調(diào)，建立健全信息化共享和管理機(jī)制，形成政策合力，加大財(cái)政統(tǒng)籌力度，加大對(duì)重大決策、重點(diǎn)支出、民生項(xiàng)目的保障力度，推動(dòng)重大政策措施的貫徹落實(shí)，落實(shí)好民生政策，深入推動(dòng)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。同時(shí)加大對(duì)政策措施落實(shí)的檢查力度，確?；鶎俞t(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)、“放管服”改革、邊遠(yuǎn)地區(qū)義務(wù)教育、支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展、國(guó)家減稅降費(fèi)政策等各項(xiàng)重大政策措施落實(shí)到位。
（四）進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政財(cái)務(wù)收支行為。各單位要進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)國(guó)有資產(chǎn)管理，規(guī)范政府采購(gòu)行為，嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)支出，規(guī)范公務(wù)接待費(fèi)等經(jīng)費(fèi)支出報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，加強(qiáng)專(zhuān)項(xiàng)資金管理，嚴(yán)格執(zhí)行津貼補(bǔ)貼制度和票據(jù)管理制度，進(jìn)一步嚴(yán)格財(cái)經(jīng)法紀(jì)，規(guī)范財(cái)政財(cái)務(wù)收支行為。
主任、各位副主任、各位委員，我們將在市委市政府和上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大精神，自覺(jué)接受市人大及其常委會(huì)的指導(dǎo)和監(jiān)督，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，不忘初心、牢記使命，盡責(zé)擔(dān)當(dāng)，為建設(shè)綠色宜居宜業(yè)美麗陸豐作出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。